Inspectorii antifraudă au descoperit şi destructurat un mecanism de fraudă fiscală utilizat în comerţul intracomunitar cu autoturisme second-hand, prin intermediul căruia au fost introduse pe piaţa din România peste 2.000 de autoturisme, prejudiciul estimat la bugetul statului fiind de peste 26 milioane lei.

Verificările au fost efectuate în mai multe judeţe (Alba, Argeş, Galaţi, Neamţ şi Sibiu), pe baza schimbului de informaţii cu autorităţile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene.

Pentru recuperarea prejudiciului, Direcţia Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) a instituit măsuri asigurătorii asupra conturilor bancare şi asupra bunurilor identificate, în valoare totală de 21,3 milioane lei.

Investigaţiile au identificat un mecanism organizat de fraudare a TVA, bazat pe utilizarea succesivă a unor societăţi comerciale de tip „missing trader”, înfiinţate în Ungaria şi Slovacia exclusiv pentru efectuarea de achiziţii intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de TVA, în România. Pentru a avea continuitate în practicile evazioniste, în cazul în care era anulat codul de TVA al unei societăţi, activitatea era continuată prin intermediul unei alte societăţi, menţinând acelaşi mod de operare şi acelaşi circuit comercial fraudulos.

Autoturismele erau ulterior comercializate în România prin utilizarea unor documente susceptibile de a nu reflecta circuitul comercial real, în scopul diminuării artificiale a bazei impozabile, disimulării provenienţei intracomunitare şi al sustragerii de la plata obligaţiilor fiscale.

Persoanele implicate gestionau întregul circuit comercial, de la identificarea autoturismelor în Germania, utilizarea codurilor de TVA ale societăţilor externe, promovarea autovehiculelor pe platforme online şi în parcuri auto, punerea acestora la dispoziţia cumpărătorilor, întocmirea documentelor de vânzare şi încasarea contravalorii acestora.

În realitate, activitatea economică se desfăşura pe teritoriul României, în timp ce societăţile externe aveau rolul exclusiv de a crea aparenţa unor tranzacţii intracomunitare conforme şi de a facilita mecanismul de fraudare a TVA.